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LE MANAGEMENT DES RISQUES DE L’ENTREPRISE : L’APPORT DE L’ASSURANCE DANS LE TRANSFERT DES RISQUES
Auteur : Mohamadou SY
Année de publication : 2013
Sous la direction de Monsieur Gilbert BRAT – Directeur des Assurances du Groupe La Poste
Institut des Assurances de Lyon
Conclusion Partie 1
Nous retenons dans cette première partie que le concept de risque a évolué dans le temps et qu’il augmente de plus en plus d’ampleur et se manifeste sous diverses formes. Ces conséquences néfastes tant sur le plan social qu’économique dans un contexte de mondialisation ont obligé les législateurs à créer des lois pour réglementer le […]
PARTIE 2 : L’ASSURANCE, UN LEVIER DE TRANSFERT DES RISQUES DE L’ENTREPRISE
INTRODUCTION Connaître ses risques ne suffit pas, l’entreprise doit les maîtriser pour atteindre ses objectifs. Cette maîtrise fait appel à plusieurs méthodes plus ou moins adaptées aux caractéristiques des risques. D’où le choix de la méthode est dicté par l’adaptabilité de celle-ci à l’objectif du traitement visé et à son efficience donc du rapport qualité/prix. […]
Titre I : L’assurance dans la gestion des risques de l’entreprise
L’activité principale de l’assureur est de prendre en charge les risques appartenant à des tiers appelés « assurés ». La relation entre l’assureur et son assuré est consignée dans un contrat d’assurance régi par le Code des assurances qui montre la spécificité de cette activité. L’entreprise a recours à l’assurance dans la mise en oeuvre […]
Chapitre I : Les risques assurables et les risques non assurables de l’entreprise
La question de l’assurabilité du risque peut trouver réponse dans la définition technique de l’assurance. Du point de vue technique, l’assurance est une opération par laquelle « un assureur organise en une mutualité une multitude d’assurés exposés à la réalisation de certains risques et indemnise ceux d’entre eux qui subissent un sinistre grâce à la […]
Section 1 : Les risques assurables de l’entreprise
Il existe un panorama d’assurances de dommages et de personnes dédié à la couverture des risques de l’entreprise. Parmi celui-ci, nous pouvons citer les assurances contre l’incendie, les dégâts des eaux, le vol, le bris de machine, les accidents corporels, la maladie, les risques liés à l’informatique, au transport, à la responsabilité civile de l’entreprise […]
Section 2 : Les risques non assurables de l’entreprise
De prime abord, les risques découlant de la responsabilité pénale sont interdits de transfert à l’assurance par la loi. Les risques non assurables sont ceux qui sont méconnus par les assureurs et ceux qu’ils décident de laisser à la charge de l’entreprise. Paragraphe 1. Les nouveaux risques Certains risques sont inassurables car ils ne répondent […]
Section II : Le pilotage et la surveillance des risques
Le processus de connaissance et de traitement des risques est une activité dynamique au sein de l’entreprise qui doit être suivie par des outils de gestion. De même, il est nécessaire de mener des actions de surveillance continue des risques pour assurer l’atteinte des objectifs de l’entreprise dans un environnement instable. Paragraphe 1 : Le […]
Section I : Le traitement des risques
Le traitement des risques consiste à réduire autant que possible les impacts et les fréquences de ceux-ci pour les faire tendre vers zéro dans le but de les maîtriser et, si possible, de les supprimer. Il convient de noter que plusieurs méthodes de traitement des risques peuvent être applicables à un même risque. Dans ce […]
Chapitre II : La gestion des risques de l’entreprise
A l’issu du processus de connaissance des risques, les dirigeants ont une vision globale des risques de l’entreprise et peuvent maintenant entamer la phase proprement dite de gestion des risque. Celle-ci est effectuée en tenant compte d’un seuil de risque appelé « l’appétence au risque de l’entreprise » qui représente le risque que l’entreprise est […]
Section III : L’évaluation des risques
La phase d’évaluation des risques appelée aussi la cotation des risques tient ses facteurs clés de succès dans les deux phases précédentes. La survenance d’un risque peut avoir plusieurs conséquences néfastes à la fois sur l’atteinte des objectifs de l’entreprise. Celles-ci sont d’ordre financier, d’image ou de réputation, et de conformité. Par exemple la non-conformité […]
Section II : L’analyse des risques
Cette phase est souvent rattachée à la première. L’analyse des risques permet un premier tri des informations collectées. Elle donne aussi un recul au risk manager sur la qualité et la pertinence des informations. Celui-ci fera un effort de compréhension des données brutes et si nécessaire les reformulera. Toutefois, cette volonté de mieux comprendre le […]
Section I : L’identification des risques
L’identification est la première phase du processus de connaissance des risques. Elle consiste à effectuer une large collecte d’informations dans tous les domaines de l’entreprise notamment ses environnements interne et externe. La réussite de cette phase nécessite une fois de plus la collaboration de l’ensemble du personnel et une bonne connaissance de l’entreprise par le […]
Chapitre I : Le processus de connaissance des risques de l’entreprise
Le risque peut se définir comme tout évènement pouvant entraver l’atteinte d’un ou des objectifs de l’entreprise. Tout dirigeant a intérêt à connaître l’ensemble des risques qui peuvent constituer des obstacles à la réalisation de son but, et à le maîtriser. Pour connaître un risque, il faut d’abord l’identifier, puis l’analyser et enfin l’évaluer. Retour […]
Titre II : L’approche globale du management des risques de l’entreprise
Entreprendre, c’est prendre des risques donc il existe toujours des risques inhérents à toute activité d’entreprise. Pour atteindre ses objectifs, l’entrepreneur doit prendre des risques maîtrisés. Dans le contexte économique et social actuel marqué par la mondialisation et la vitesse de diffusion de l’information, un dirigeant doit posséder un dispositif lui permettant de mieux veiller […]
Section II : Les animateurs du dispositif de gestion des risques
Pour rappel, c’est au Conseil d’administration « de s’assurer que l’entreprise s’est dotée de dispositifs de contrôle interne et de gestion des risques solides et adaptés à la nature de l’activité de la société et à son projet stratégique »(9) et qu’il revient à la Direction générale d’élaborer ces dispositifs et de s’assurer de leur […]
Chapitre II : Les techniques de couverture des risques de l’entreprise
Après avoir distingué « risques assurables » et « risques non assurables », il faut noter que les assureurs n’acceptent de couvrir que le premier type de risque. Par conséquent, les risques non assurables et certainement une partie de ceux assurables seront pris en charge par l’entreprise, propriétaire des risques. Il convient maintenant de présenter […]
Section 1 : Les techniques de couverture des risques par l’assureur
Il n’est pas superflu que l’entreprise connaisse les techniques employées par l’assureur pour couvrir son risque car celles-ci ont une influence sur la sécurité du transfert des risques. Elle doit aussi s’assurer, pour une bonne qualité de sa couverture d’assurance, que son assureur est solvable c’est-à-dire qu’il est à même d’honorer ses engagements en cas […]
Section 2 : Les techniques de couverture des risques par l’entreprise
Les risques assurables mais exclus par les assureurs et les risques non assurables sont pris en charge par l’entreprise. Pour atteindre son objectif, celle-ci ne doit laisser aucun risque sans traitement. Ainsi après l’application des méthodes de réduction des risques et le transfert d’une partie de ceux-ci à l’assureur, l’entreprise utilise d’autres techniques pour couvrir […]
BIBLIOGRAPHIE
Ouvrages AMRAE-APDC, « Pour une amélioration de la performance opérationnelle via l’optimisation des processus et une meilleure intégration de la maîtrise des risques » – Livre blanc AMRAE-FIDAL, « La gestion du risque juridique dans l’entreprise », Collection Dialoguer, 2012,p. 119 CHARBONNIER Jacques, « Le risk management – Méthodologie et pratiques », L’argus de l’assurance, […]
ANNEXE N°3 : Classification des assurances
31 Responsabilité Civile Retour au menu : LE MANAGEMENT DES RISQUES DE L’ENTREPRISE : L’APPORT DE L’ASSURANCE DANS LE TRANSFERT DES RISQUES
ANNEXE N°2 : Impact
Source : Séminaire « Contrôle interne et qualité », Cabinet Tuillet Risk & Management, juin 2012 Retour au menu : LE MANAGEMENT DES RISQUES DE L’ENTREPRISE : L’APPORT DE L’ASSURANCE DANS LE TRANSFERT DES RISQUES
ANNEXE N°1 : Surveillance des risques
Source : Rôle de l’administrateur dans la maîtrise des risques. IFA/AMRAE. 2009 Retour au menu : LE MANAGEMENT DES RISQUES DE L’ENTREPRISE : L’APPORT DE L’ASSURANCE DANS LE TRANSFERT DES RISQUES
CONCLUSION GENERALE
Notre étude portant sur « Le management des risques de l’entreprise : l’impact de l’assurance dans le transfert des risques » nous a conduit à examiner deux disciplines complémentaires et spécialisées dans la gestion des risques, à savoir le « Management des risques » et l’ « Assurance ». Dans la première partie de notre […]
Conclusion Partie 2
L’objet de cette deuxième partie était de montrer la place importante qu’occupe l’assurance parmi des différentes méthodes de traitement des risques de l’entreprise. Celle-ci est une opération par laquelle l’entreprise transfère ses risques à l’assureur qui les couvre suivant des conditions prédéfinies aux contrats. Ainsi, l’assureur n’accepte que les risques qu’il juge assurables et conformes […]
Section 2 : La réglementation du marché
A priori, la concentration de sociétés d’assurance devrait favoriser la mutualisation des risques et renforcer la capacité financière de la nouvelle entité. Elle devrait dégager plus de capitaux pour la couverture des risques de l’entreprise. Cependant, la concentration des entreprises fait l’objet d’une réglementation pour éviter le renforcement d’une position dominante ou de monopole ; […]
Section 1 : La restructuration de la société d’assurance
Pour des raisons économiques ou de gestion, l’assureur peut opter pour une stratégie de rapprochement avec d’autres sociétés d’assurance par des techniques juridiques telles que l’acquisition ou la fusion. Dans la première situation, il acquiert la majorité des actions d’une autre société alors que dans la seconde, il absorbe une société pour créer avec celle-ci […]
Section 3 : Le rôle de l’Etat dans la couverture des risques de l’entreprise
L’Etat intervient dans la couverture des risques de l’entreprise aux niveaux de l’assurance, de la réassurance et du marché financier. Paragraphe 1. Au niveau de l’assurance En plus de réglementer certaines activités de l’entreprise pour réduire les risques inhérents, l’Etat participe aussi au traitement de quelques risques. Ainsi, il intervient lorsque le risque est non […]
Titre II : Les limites de l’assurance dans la gestion des risques de l’entreprise
Il ressort de notre étude que l’assurance des risques de l’entreprise peut être effectuée par le propriétaire du risque ou transférée aux assureurs. Néanmoins l’activité d’assurance a ses particularités qu’il convient de signaler pour comprendre les sources de ses éventuelles limites. A partir du contrat d’assurance, l’assureur promet sa prestation en contrepartie d’une prime payée […]
Chapitre I : Les limites techniques
Les techniques de l’assurance concernent principalement les calculs de probabilité et de la statistique. L’assureur fixe la prime pure qui sert à couvrir le risque à partir de la probabilité de survenance et du coût moyen de la mutuelle formée pour ce risque. Le produit de ces deux paramètres majoré des chargements de gestion de […]